坏账呆账都是需要处理的，只不过是时间先后问题，银行也是如此，会有很多的呆账坏账，需要拿出真实的利润来核销呆账坏账。当然银行也可以利用不良贷款拨备来核销呆账坏账，那么就会带来不良贷款拨备率下降。 2020年二季度末，商业银行（法人口径）不良贷款余额2.74万亿元，较上季末增加1243亿元；商业银行不良贷款率1.94%，较上季末增加0.03个百分点。关注类贷款余额3.9万亿元。关注类贷款有可能转化为正常贷款也可能转为不良贷款。 面对2.74万亿元不良贷款，还在增加的不良贷款，银保监会要求银行业要处置3.4万亿元，而去年是2.3万亿元。 银保监会是强调创新处置不良贷款，对于国有企业，相对容易，可以采用债转股的方式，像央企的中钢股份，就债转股处置了数百亿元不良贷款。 债转股相对苦难，那就是利用利润核销不良贷款，这就需要消耗银行资本，因此20年银行纷纷利用各种方式补充资本金。 也有一部分银行吃老本，那就是下调不良贷款拨备率，释放利润，用于核销不良贷款，这就是以丰补歉的做法。 银行最好一招就是把不良贷款做成一个资产包，公开发售，让一些专业的资产公司来承接不良贷款。 银行股价难涨，就在于资产质量下滑，需要大量补充资本金再融资潮来临，也在于需要大量利润核销不良资产，造成利润增速下滑。
