1.我们厂租一部分给A公司，每月按抄表的数据，按一定价格收回A的水电费，A不需要发票，我们是否产生增值税纳税义务啊，要自觉申报水电费？我们是否可以收钱时冲减我们的水电费，不申报增值税呢？
答
不管开不开票，都不影响增值税纳税义务。
2.小规模企业所得税年度汇算清缴产生退税，如何进行调增，使其不用退税？
在汇算清缴中要把握几个方向：
1、收入方面：主要是核查该入帐的是否全部入帐，特别是往来款项是否还存在该确认为收入而没有入帐。
2、成本方面：主要是成本结转与收入是否匹配，是否有多结转的情况存在。
3、费用方面：主要是计提项目是否符合规定，是否有多提情况存在（特别是与工资有关的项目）；列支渠道是否正确（特别是与福利费项目有关的）；按实扣除项目是否计算正确（特别是招待费、广告费项目）；
4、缴税方面：除主税种要核查外，还有其他的小税种是否都已按规定缴纳，如房产税、车船使用税、印花税、土地使用税等等。
